Shirley Wijngaarden
New10 redactie • Slimmer ondernemen
Wat is een liquiditeitsbegroting en waarom is het belangrijk?
Een liquiditeitsbegroting geeft inzicht in hoeveel geld er in een bepaalde periode binnenkomt en uitgaat, je cashflow dus. Een liquiditeitsbegroting is een onmisbaar onderdeel van je financiële planning als ondernemer. Hiermee weet je of je op korte termijn voldoende liquide middelen hebt om aan je verplichtingen te voldoen, zoals lonen, huur of belastingen.
Wat is een liquiditeitsbegroting?
Een liquiditeitsbegroting is een overzicht van de verwachte inkomsten en uitgaven van je onderneming per maand, kwartaal of jaar. Het doel? Voorkomen dat je zonder geld komt te zitten.
Je beantwoordt met deze begroting vragen als:
- Komt er deze maand genoeg geld binnen om de rekeningen te betalen?
- Heb ik in het derde kwartaal mogelijk een liquiditeitstekort?
- Wanneer is het slim om een investering te doen?
Verschil tussen exploitatiebegroting en liquiditeitsbegroting
Hoewel beide begrotingen belangrijk zijn voor ondernemers, draait het bij de exploitatiebegroting en de liquiditeitsbegroting om verschillende soorten cijfers en inzichten.
Exploitatiebegroting: winst en verlies op papier
De exploitatiebegroting laat zien hoeveel winst of verlies je verwacht te maken in een bepaalde periode. Het gaat hier om kosten en opbrengsten, ongeacht wanneer het geld echt binnenkomt of eruit gaat.
-
Je kijkt naar verwachte omzet, inkoopkosten, personeelskosten, huur, enzovoort.
-
Deze begroting is gebaseerd op boekhoudkundige gegevens, zonder btw.
-
Voorbeeld: je verkoopt in januari voor € 1.000 en je klant betaalt pas in maart, in je exploitatiebegroting telt die omzet in januari mee.
Liquiditeitsbegroting: geldstromen op je rekening
De liquiditeitsbegroting laat juist zien hoeveel geld er daadwerkelijk op je zakelijke rekening binnenkomt en uitgaat, oftewel: je cashflow.
-
Je kijkt naar wanneer betalingen echt plaatsvinden.
-
Deze begroting helpt je om te beoordelen of je op korte termijn genoeg geld hebt om bijvoorbeeld salarissen en belastingen te betalen.
-
Hier werk je meestal met btw, omdat het gaat om het werkelijke banksaldo.
Het verschil tussen een exploitatiebegroting en een liquiditeitsbegroting is dat een exploitatiebegroting voorspelt of je winst maakt, waar een liquiditeitsbegroting laat zien of je genoeg geld hebt om de rekeningen te betalen.
Lees ook: Wat is een exploitatiebegroting?
Wil je zelf een liquiditeitsbegroting maken? Zo pak je het aan:
1. Begin met je beginsaldo. Hoeveel geld staat er aan het begin van de periode op je zakelijke rekening?
2. Voorspel je inkomsten. Denk aan verwachte omzet, btw-teruggave of andere binnenkomende geldstromen.
3. Schat je uitgaven in. Zoals huur, salarissen, verzekeringen en belastingen.
4. Bereken het eindsaldo. Trek je uitgaven van je inkomsten af. Is het saldo negatief? Dan weet je dat je actie moet ondernemen.
Liquiditeitsbegroting voorbeeld
Stel: je start in januari met € 5.000 op je rekening.
Je ziet direct waar de knelpunten zitten, en waar ruimte is.
Liquiditeitsbegroting met of zonder btw?
Een veelgestelde vraag is of je je begroting maakt met of zonder btw. Dat hangt af van je doel. Als je wil weten hoeveel geld daadwerkelijk op je rekening staat, werk je met btw. Voor winst- en verliesberekeningen werk je zonder btw.
Tot slot: houd grip op je cashflow
Een goede liquiditeitsbegroting is geen overbodige luxe, maar een essentieel stuurmiddel voor elke ondernemer. Het helpt je om te anticiperen op krappe maanden en investeringskansen te benutten. Heb je al inzicht in je kansen en ben je benieuwd of je in aanmerking komt voor een financiering?
